Выявление признаков фиктивного банкротства




Выявление признаков фиктивного банкротства

Что необходимо знать о фиктивном и преднамеренном банкротстве?

Статьи 14.12 КоАП РФ и 196, 197 УК РФ содержат определение понятия «преднамеренное и фиктивное банкротство» и той ответственности, которая предусмотрена за совершение действий соответствующего характера. Под преднамеренным банкротством следует понимать совершение действий/бездействий определенным гражданином, которые заведомо влекут неспособность полного исполнения денежных обязательств и исполнения обязанности по погашению обязательных платежей. Что касается фиктивного банкротства, то им является публичное, заведомо ложное, признание гражданина о своей несостоятельности. Стоит учесть, что для определения признаков, свидетельствующих о фиктивном банкротстве, необходимо, чтобы подачу заявления о банкротстве осуществил сам должник.

Если заявление о банкротстве гражданина будет признано обоснованным, и в отношении него будет введена одна из возможных процедур, предусмотренных при банкротстве лиц, то суд, в этом случае, назначит финансового управляющего, обязанностью которого, на основании ч. 8 ст. 213.9, будет осуществление проверки финансового состояния такого гражданина, и обнаружение признаков, характерных для преднамеренного и фиктивного банкротства. Выявление признаков умышленного банкротства может происходить, как в ходе самой процедуры банкротства, так и в течение периода, который предшествовал возбуждению дела о факте банкротства (п. 5 Правил).

Порядок проведения проверки

В настоящее время, разработанные механизмы для осуществления финансового анализа и определения признаков, свидетельствующих о фиктивном и преднамеренном банкротстве, применяются к индивидуальным предпринимателям и юрлицам. Что касается физических лиц, то применительно к ним, с учетом действия Закона «О несостоятельности (банкротстве)» и отсутствия сложившейся практики, трудно сказать, как будет происходить реализация обязанностей финансового управляющего. При этом управляющий может сделать соответствующие выводы на основании одних лишь документов, которые были предоставлены в суд одновременно с заявлением о признании гражданина банкротом (Приказ Минэкономразвития РФ № 530 от 05.08.2015 г). К таким документам относятся:

- перечень должников и кредиторов, включая сведения обязательств неденежного характера;

- опись имущества с указанием сведений об имеющемся транспорте и недвижимости, наличии акций, состоянии имеющихся в банках счетов, технике, используемой в работе, предметов искусства и пр.;

- имеющиеся долги (пени и налоги) перед государством.

При выполнении должностных обязанностей, финансовый управляющий должен обладать специальными познаниями, которые могут затруднить процесс контроля гражданином его действий, чтобы не были допущены какие-либо злоупотребления со стороны управляющего. Выполнение обязанностей финансового управляющего может быть сопряжено с привлечением самых разных специалистов (юристов, экономистов, оценщиков). Необходимо обратить внимание, что услуги всех этих специалистов, а также услуги финансового управляющего, должны быть оплачены гражданином, который имеет полное право требовать обосновать действия, которые предпринимает управляющий. Веди именно управляющий, являясь активным участником в деле о банкротстве, должен, как никто другой, быть в курсе всех финансовых дел должника, составлять план реструктуризации долгов, вести переговоры с кредитором (или кредиторами), заниматься составлением новых исковых заявлений с требованием об оспаривании сделки (сделок) и т.д.

Сделки, которые могут способствовать возникновению (увеличению) неплатежеспособности

К числу самых важных моментов в процессе подготовки заключения о факте наличия (отсутствия) признаков, свойственных преднамеренному или фиктивному банкротству, относится выявление таких сделок, которые были заключены или исполнены без соблюдения соответствующих рыночных условий. К таким сделкам, согласно п. 8 Правил, относятся:

- заключение должником заведомо невыгодной сделки, касающейся услуг и работ, цены имущества, сроков и вида платежа и т.д.;

- сделки, предметом которых является отчуждение имущества должника, не относящейся к сделкам купли-продажи, или результатом которых должно быть замещение имущества менее ликвидным;

- сделки по осуществлению замены одного вида обязательств другими, заключение которых происходило на заведомо невыгодных условиях;

- сделки купли-продажи, предметом которых является имущество должника, заключение которых происходило на условиях, заведомо невыгодных для должника, а также с имуществом, которое задействовано при выполнении основной деятельности должника, и без которого она невозможна;

- сделки, касающиеся обязательств должника, и при этом не обеспеченные каким-либо имуществом.



Актуальность статьи: 01.12.2015 14:31:10

 
С Уважением,
  
управляющий юридического бюро,
    

<< вернуться обратно Список всех статей >>

 
 


 Расскажите об этой статье своим друзьям !



Часы работы 
Время работы адвоката
9:00 - 21:00
ежедневно

+7 495 6 499 115
многоканальный

+7 916 594 57 31
телефон дежурного адвоката

Икона дня

Да хранит Вас Бог!